Denuncia por los delitos de fraude, abuso de confianza y otros

El objeto o propósito principal del documento es presentar una denuncia formal por delitos de fraude maquinado, abuso de confianza y otros ilícitos federales y comunes, en contra de personas físicas y morales relacionadas con actividades financieras no autorizadas, simuladas o ilegales, con el fin de que se inicie la investigación correspondiente y se sancionen a los responsables.

Los sujetos jurídicos relevantes incluyen al Agente del Ministerio Público Federal como destinatario de la denuncia, la denunciante en su carácter de Interventora Judicial, y las personas físicas y morales presuntamente responsables de las conductas ilícitas, así como las autoridades fiscales y regulatorias a las que se solicita la colaboración (Administración Fiscal Regional, Dirección General de Ingresos, Comisión Nacional Bancaria).

Las obligaciones y facultades en favor de la autoridad incluyen:

• Recepción y ratificación de la denuncia y anexos.
• Exhibición y certificación de documentación relacionada con los hechos.
• Realización de diligencias de inspección y auditoría en los establecimientos y registros contables.
• Solicitar información y realizar verificaciones fiscales y bancarias mediante oficios y visitas.
• Comunicar los hechos a la autoridad competente en materia bancaria y fiscal.
• Proceder en contra de quienes resulten responsables conforme a la ley.

Los procedimientos y formalidades requeridas comprenden:

• La presentación formal de la denuncia ante el Ministerio Público Federal.
• La ratificación de la denuncia y la admisión de documentación anexa.
• La toma de declaraciones testimoniales.
• La inspección y compulsa certificada de libros y registros.
• La recopilación y respaldo de datos contables mediante medios electrónicos.
• La solicitud de visitas y auditorías fiscales y bancarias.
• La comunicación de los hechos a las autoridades regulatorias correspondientes. \